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问：
某企业2021年9月30日银行对账单余额为252100元；企业银行存款日记账余额为227000元。经核对有如下未达账项：1.28日企业已送存但银行尚未入账的支票一张，金额9000元。2.28日银行代付的电费900元，企业尚未入账。3.28日银行代收一笔货款20000元，企业尚未入账。4.29日企业已开出付款支票15000元，但银行未收到相关付款凭证。要求：编制银行存款余额调节表
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2023-01-14
乐**
回答：
银行存款余额调节表是指根据某企业报表中的银行存款账户信息，通过调整相关未达账项来核实存款账户余额的表格，具体可表示如下：
银行存款余额调节表
期末余额：252100 元
银行存款账户日记账余额：227000 元
调节项：
1.企业已送存但银行尚未入账的支票一张，金额9000 元；
2.银行代付的电费900 元，企业尚未入账；
3.银行代收一笔货款20000 元，企业尚未入账；
4.企业已开出付款支票 15000 元，但银行未收到相关付款凭证；
调节后余额：252100-9000+900+20000-15000=250100 元
以上是银行存款余额调节表的基本形式，可以根据企业的具体情况进行定制。
拓展知识：
在准备银行存款余额调节表时，需要检查存款账户的出入账信息，以确保存款账户中的余额能够准确反映出全部的存款和支出情况，从而避免出现未达账项。同时，还要保证企业的相关凭证能够跟踪到具体的收付款交易，以记录存款账户中的金额流动情况，以确保企业财务信息的真实性和可靠性。
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