问:
甲乳业有限责任公司(统一社会信用代码为9123113272527312×X)是一家以生产加工酸奶、奶酪、奶油等产品为主的企业。甲乳业有限责任公司按照企业会计准则进行会计核算,是增值税一般纳税人,产品适用增值税税率为13%,按月缴纳增值税,存货采用实际成本计价,包装物单独核算。假设增值税专用发票取得当月,其通过增值税发票综合服务平台进行了用途确认,2021年9月发生如下业务。 (1)9月2日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明金额600000元、税额78000元;发生货物运输费用,取得增值税专用发票注明运输费20000元、税额1800元。购入原材料已验收入库,货款及运费以银行存款支付。 (2)9月3日,购入纸箱一批,取得普通发票注明的金额5150元,该批包装物已验收入库并用银行存款支付。 (3)9月5日,外购产品包装机一台,取得增值税专用发票注明价款120000元、税额15600 元;发生运输费用4500元,取得运输费普通发票一张,食品包装机已投入使用,全部款项已 用银行存款支付 (4)9月6日,从农场收购生产产品用鲜牛奶一批,验货后直接全部投入生产,经税务机 关批准的收购凭证上注明的
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2022-10-03